Page 92 - GPF Annual Report 2018

090 รายงานประจำาปี 2561 ผลการดำาเนินงาน ปี 2561

รายงานคณะอนุกรรมการตรวจสอบ

คณะอนุกรรมการตรวจสอบ กบข. ประกอบด้วย กระบวนการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงที่ส�าคัญ รวมทั้ง
กรรมการ 7 ท่าน และที่ปรึกษา 1 ท่าน โดยมีอ�านาจหน้าที่ ก�ากับดูแลให้มีการประเมินคุณภาพงานตรวจสอบภายใน
และความรับผิดชอบตามกฎบัตรคณะอนุกรรมการตรวจสอบ ตามมาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพตรวจสอบ
ที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ ในการสอบทานให้ ภายใน ซึ่งสอดคล้องกับมาตรฐานการควบคุมภายในส�าหรับ
รายงานทางการเงินมีความถูกต้อง ครบถ้วน น่าเชื่อถือ หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561
และเปิดเผยข้อมูลตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาผลการประเมิน
สอบทานความมีประสิทธิผลของการจัดการความเสี่ยง และการจัดการความเสี่ยง และผลการประเมินระบบการ
การควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน และการก�ากับ ควบคุมภายในของฝ่ายงานต่าง ๆ ซึ่งรวมถึงระบบเทคโนโลยี
การปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับและจรรยาบรรณ สารสนเทศตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐาน

ที่เกี่ยวข้อง รวมถึงการตรวจสอบข้อร้องเรียนและการแจ้ง และหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส�าหรับหน่วยงาน
เบาะแสเพื่อให้ กบข. มีการก�ากับดูแลกิจการที่ดี ของรัฐ พ.ศ. 2561 และติดตามผลการปรับปรุงแก้ไข
ในรอบปี 2561 มีการประชุมรวม 8 ครั้ง ได้ปฏิบัติงาน โดยมีความเห็นว่าการควบคุมภายในและการจัดการความเสี่ยง
ตามขอบเขตอ�านาจหน้าที่ที่ระบุไว้ในกฎบัตรและรายงาน ของ กบข. โดยรวมอยู่ในเกณฑ์ที่เหมาะสม และไม่พบประเด็น
การปฏิบัติหน้าที่ให้คณะกรรมการทราบเป็นรายไตรมาส หรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระส�าคัญ
และรายงานทันทีเมื่อมีข้อสังเกตที่ส�าคัญ ซึ่งมีสาระส�าคัญ 4. สอบทานประสิทธิผลของระบบก�ากับการ
ในการปฏิบัติหน้าที่ ดังนี้ ปฏิบัติงานตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับและจรรยาบรรณ
1. พิจารณาสอบทานงบการเงินประจ�าปีสิ้นสุดวันที่ ที่เกี่ยวข้องกับการด�าเนินงานของ กบข. โดยมีความเห็นว่า
31 ธันวาคม 2561 และอนุมัติงบการเงินรายไตรมาส กบข. มีการก�ากับดูแลให้ปฏิบัติเป็นไปตามกฎหมาย ระเบียบ
ของ กบข. และงบการเงินรวมของ กบข. และบริษัทย่อย ที่เกี่ยวข้อง รวมถึงได้เสนอให้มีการปรับปรุงแก้ไขกฎระเบียบ
โดยมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่างบการเงินได้จัดท�า บางฉบับให้มีความชัดเจนเพื่อสามารถน�ามาปฏิบัติได้เป็น
ขึ้นอย่างถูกต้อง เชื่อถือได้ เป็นไปตามมาตรฐานการรายงาน มาตรฐานเดียวกันทั้งองค์กร
ทางการเงินและมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ ซึ่งได้เชิญ 5. จัดให้มีช่องทางการรายงานและตรวจสอบข้อเท็จจริง
ผู้สอบบัญชีและฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุมทุกครั้งที่พิจารณา ตามที่มีผู้ส่งหนังสือร้องเรียนและแจ้งเบาะแส โดยมีการรายงาน
งบการเงิน และมีการประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มี ผลการตรวจสอบพร้อมทั้งข้อเสนอแนะให้คณะกรรมการ
ฝ่ายจัดการเพื่อปรึกษาหารืออย่างอิสระในการปฏิบัติงาน กบข. ทราบตามนโยบายการก�ากับดูแลกิจการของ กบข.
ของผู้สอบบัญชี นอกจากนี้คณะอนุกรรมการตรวจสอบ ตลอดจนก�ากับดูแลให้มีการปรับปรุงแก้ไข
ได้แนะน�าให้เตรียมความพร้อมรองรับการจัดท�างบการเงิน 6. ทบทวนกฎบัตรคณะอนุกรรมการตรวจสอบและ

ให้เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน กลุ่มเครื่องมือ กฎบัตรฝ่ายตรวจสอบภายในให้ครอบคลุมและสอดคล้อง
ทางการเงินที่จะมีผลบังคับใช้วันที่ 1 มกราคม 2563 กับมาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพตรวจสอบภายใน
2. การพิจารณาความเหมาะสมของอัตราค่าสอบบัญชี ฉบับที่มีการปรับปรุงใหม่ รวมถึงมีการประเมินตนเองของ
ประจ�าปี จัดท�าโดยส�านักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ซึ่ง คณะอนุกรรมการตรวจสอบทั้งในภาพรวมและของรายบุคคล
คณะอนุกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาความเหมาะสมของ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการปฏิบัติงาน
อัตราค่าสอบบัญชีประจ�าปี ก่อนน�าเสนอคณะกรรมการ ของคณะอนุกรรมการตรวจสอบตามแนวทางการก�ากับดูแล
เพื่อพิจารณาต่อไป กิจการของกองทุน โดยมีผลการประเมินอยู่ในเกณฑ์ดี
3. สอบทานความมีประสิทธิผลและความเพียงพอ
ของการจัดการความเสี่ยงและระบบการควบคุมภายใน
โดยได้รับทราบประเด็นการตรวจสอบที่ส�าคัญและติดตาม
การด�าเนินการแก้ไขอย่างสม�่าเสมอ และรับทราบรายงาน
ผลการทดสอบเจาะระบบงานสารสนเทศ อนุมัติแผน (นางสาวสุทธิรัตน์ รัตนโชติ)
การตรวจสอบประจ�าปีของฝ่ายตรวจสอบภายในให้ครอบคลุม ประธานอนุกรรมการตรวจสอบ